Estruturação e Gestão de Holdings: Segurança Patrimonial e Planejamento Sucessório

É a pessoa jurídica, em regra uma LTDA ou S.A., constituída para deter e administrar imóveis, investimentos e participações societárias. Concentra o patrimônio e as decisões em uma estrutura única, com regras próprias de gestão e sucessão.

A holding pura apenas detém participações em outras sociedades. A holding mista, além das participações, exerce atividade própria, operacional ou de administração de bens, como a locação de imóveis.

Não necessariamente. A patrimonial organiza e administra bens próprios; a familiar tem como foco a sucessão e a governança entre gerações. Na prática, os dois modelos costumam se combinar em uma mesma estrutura.

Os bens integralizados passam a pertencer à holding, e a sucessão ocorre pela transmissão das quotas, que podem ser doadas em vida com reserva de usufruto. Isso reduz ou dispensa o inventário desses bens, respeitada a legítima dos herdeiros necessários (art. 1.846 do Código Civil).

Os principais são o ITBI na integralização de imóveis, com imunidade constitucional delimitada pelo STF no Tema 796; o ITCMD na doação de quotas; e os tributos federais sobre as receitas, apurados pelo Lucro Presumido ou pelo Lucro Real.

Com planejamento. O ITCMD incide na doação das quotas, e a antecipação da transmissão em vida dá previsibilidade à base de cálculo e permite escolher o momento adequado, reduzindo legitimamente o impacto fiscal frente ao inventário — sobretudo após a progressividade obrigatória trazida pela EC 132/2023.

Em regra, não. Sociedades que participam do capital de outras empresas ou que locam imóveis próprios são vedadas ao Simples Nacional e apuram tributos pelo Lucro Presumido ou pelo Lucro Real.

Sim, quando estruturada de forma preventiva. A holding separa o acervo da família dos riscos da atividade operacional, com regras próprias de administração e proteção societária e sucessória.

Constituída com antecedência e substância econômica, a holding organiza o patrimônio e isola os riscos da atividade operacional. O diagnóstico define o momento e a forma mais eficientes para cada caso.

A estrutura é dimensionada para cada patrimônio. O diagnóstico considera o volume e a natureza dos bens e os objetivos da família ou dos sócios para indicar o modelo e o momento mais eficientes.

Não. Sforzo Luciano é sobrenome de família que deu origem a marcas distintas, mantidas por diferentes membros da mesma família, cada uma com titularidade e gestão próprias. A Sforzo Luciano Holdings é uma empresa privada e independente de participações patrimoniais, gestão de ativos próprios e consultoria em estruturação patrimonial, e não integra, não controla nem possui vínculo societário com profissionais liberais ou entidades que utilizem o sobrenome em sua denominação. Conheça a identidade institucional.